Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН)
|
|
В настоящий момент страница носит информационный характер.
Функциональные возможности сервиса будут доступны после завершения разработки
Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — специальный налоговый режим, при котором налогоплательщикам не приходится самостоятельно вычислять суммы налогов и формировать отчётность. Действие специального режима продлено до 31 декабря 2027 года.
Вы можете ознакомиться с подробной информацией о налоговом режиме АУСН в базе знаний на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС)
Преимущества АУСН
✓ Автоматизированный учёт операций
Доходы и расходы определяются по данным ККТ, уполномоченных банков и сведений, которые сам налогоплательщик указал в личном кабинете ФНС.
✓ Автоматизированный расчет налогов
ФНС ежемесячно производит расчет налогов. Сервис отображает сумму налога и уведомляет о необходимости его уплаты.
✓ Освобождение от взносов
При применении АУСН отсутствует необходимость уплачивать обязательные страховые взносы за себя и работников. Социальные гарантии сохраняются и финансируются из федерального бюджета.
✓ Меньше отчетности
Бизнесу на АУСН не нужно подавать декларацию по УСН, расчет 6-НДФЛ, справки о доходах физлиц и расчет по страховым взносам.
Кто может перейти на АУСН
- С 1 июля 2022 года – все новые индивидуальные предприниматели и организации с даты регистрации в налоговых органах, остальные ИП и ЮЛ – с 1 января следующего года.
- С 1 января 2025 года налогоплательщики, применяющие УСН или НПД, могут перейти на АУСН с 1 числа любого месяца года. Переход добровольный.
- С 1 января 2025 года режим доступен при осуществлении деятельности по агентским договорам доверителям, комитентам или принципалам (например, продавцам на маркетплейсе).
Для перехода на АУСН должны быть одновременно соблюдены следующие условия:
- Численность работников не более пяти человек;
- Годовой доход не более 60 млн. руб. в год;
- Расчетные счета открыты только в уполномоченных банках;
- Выплата зарплат только в безналичной форме;
- Не применяются другие специальные налоговые режимы;
- Регистрация в налоговых органах (место нахождения организации или место жительства физического лица для предпринимателей) субъекта РФ, в котором проводится эксперимент по АУСН;
- Остаточная стоимость основных средств у организаций не более 150 млн. руб. в год.
Не вправе применять АУСН
- - Банки и небанковские кредитные организации;
- - Микрофинансовые организации;
- - Ломбарды;
- - Нотариусы, адвокаты, медиаторы, оценщики;
- - Страховщики;
- - Инвестиционные фонды;
- - Производители подакцизных товаров;
- - Крестьянские фермерские хозяйства;
- - Иные виды деятельности, установленные п. 2 ст. 3 Федерального закона от 25.02.2022 г. № 17-ФЗ.
Описание процесса регистрации и подключения
Для перехода на АУСН необходимо:
1. Авторизоваться в системе ДБО iBank для Бизнеса (severgazbank.ru)
2. Перейти в раздел АУСН.
3. Сформировать Заявку на переход на режим АУСН.
Для оформления Заявки должны быть соблюдены следующие условия:
✓ Клиент должен иметь расчётный счёт в рублях в СЕВЕРГАЗБАНКЕ
✓ На момент формирования Заявки Клиент не применяет режим АУСН
4. Инициировать Запрос в ФНС на проверку возможности перехода на режим АУСН, дождаться поступления ответа.
5. При положительном результате – заполнить и отправить Заявку на переход на АУСН.
Результат рассмотрения заявления отражается в системе ДБО (раздел АУСН).
Важно! В случае несоблюдения условий для перехода на АУСН Федеральной Налоговой Службой может быть направлен отрицательный ответ.
Клиент самостоятельно обеспечивает соблюдение условий ФНС для перехода на режим АУСН.
Инструкция по постановке на учет в качестве НП АУСН:
Шаг 1: Заполнение уведомления
· Составьте заявление о переходе на АУСН.
· Это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика или через систему ДБО iBank для Бизнеса (severgazbank.ru).
· Процедура быстрая и простая, не требует личного посещения налогового органа.
Шаг 2: Соблюдение сроков подачи
· Чтобы начать работу на АУСН с определённого месяца, отправьте уведомление не позже последней даты предыдущего месяца.
· К примеру, для перехода с 1 мая заявление должно поступить до конца апреля включительно.
· Просрочка даже на сутки повлечёт отказ, и придётся подождать ещё месяц.
Шаг 3: Получение одобрения от ФНС
· Налоговая служба проверит ваше предприятие на предмет соответствия требованиям режима: количество сотрудников, годовой доход, отсутствие филиалов и др.
· Обычно решение принимается оперативно.
· После положительного заключения вы сможете легально функционировать на условиях АУСН.
Вопросы и ответы
Что такое АУСН?
АУСН (Автоматизированная упрощенная система налогообложения) — специальный налоговый режим, при котором отчетность почти полностью отменяется, а налоги рассчитываются автоматически. Эксперимент по введению АУСН проводится с 01.07.2022 до 31.12.2027 в ряде субъектов Российской Федерации.
Бизнесу не нужно:
- Платить взносы
- Считать налог
- Сдавать декларации и отчетность по работникам
Банк будет группировать операции на доходы, расходы или неналоговую базу и передавать данные о разметке в ФНС.
Когда можно перейти на АУСН?
С 1 июля 2022 года — все новые индивидуальные предприниматели и организации с даты регистрации в налоговых органах. Остальные ИП и ЮЛ — с 1 января следующего года.
С 1 января 2025 года налогоплательщики, применяющие УСН или НПД, могут перейти на АУСН с 1 числа любого месяца года.
Какие ставки налогообложения предусмотрены при режиме АУСН?
Ставки налога при режиме АУСН зависят от объекта налогообложения:
- На доходы — ставка налога 8%
- На доходы минус расходы — 20%
Есть ли ограничения на применение АУСН?
АУСН не вправе применять организации и индивидуальные предприниматели, указанные в п.3 ст. 3 Федерального закона от 25.02.2022 №137-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Автоматизированная упрощенная система налогообложения».
Что такое разметка операций?
Разметка операций – это разделение операций по счету налогоплательщика на учитываемые и не учитываемые при определении объекта налогообложения в рамках АУСН.
Банк самостоятельно осуществляет разметку операций и отправляет данные в ФНС. Вам нужно только проверять правильность разметки и вносить изменения, если нужно. СЕВЕРГАЗБАНК отправит обновленные данные в ФНС.
Как рассчитывать и оплачивать налоги?
Налоговая автоматически рассчитает сумму к уплате на основании данных контрольно-кассовой техники, сведений, переданных банком, а также данных о доходах, отражённых в личном кабинете налогоплательщика, и передаст эту информацию в банк. Ознакомиться с суммой и оплатить вы сможете в личном кабинете Банка или в личном кабинете налогоплательщика.
За какой период исчисляется налог?
Налоговый период — календарный месяц. При использовании АУСН налог рассчитывается ежемесячно.
Порядок и сроки уплаты налога при применении АУСН?
- Не позднее седьмого числа месяца, следующего за налоговым периодом, налогоплательщик должен проверить правильность разметки операций, выполненных Банком. При необходимости налогоплательщик может внести изменения в разметку операций.
- Сумму налога рассчитывает налоговый орган. Уведомление о необходимости его уплаты налогоплательщик получает не позднее 15 числа месяца, следующего за налоговым периодом.
- Уплатить налог следует не позднее 25 числа того же месяца.
Нужно ли платить налоги за сотрудников?
При использовании АУСН действует освобождение от уплаты страховых взносов. Но при этом организация / ИП, являясь налоговым агентом, несет обязательства по уплате НДФЛ за своих сотрудников. Банк поможет рассчитать и оплатить НДФЛ.
Можно ли и дальше применять АУСН, если в течение месяца количество наёмных работников увеличилось и составило более 5 человек или выручка с начала года превысила 60 млн. рублей?
Нет. Налогоплательщик не вправе применять АУСН, если средняя численность наёмных работников превышает за налоговый период пять человек или выручка с начала календарного года превысила 60 млн. рублей. Если это произошло, то налогоплательщик утрачивает право на применение специального налогового режима с начала календарного месяца, в котором допущено такое превышение.
Какая комиссия Банка за использование сервиса АУСН?
В СЕВЕРГАЗБАНКе сервис АУСН предоставляется без взимания комиссии (бесплатно).
Более подробную информацию Вы можете получить по телефону 8 800 700 25 52